摘要：在国际贸易中，跟单信用证被认为是最安全的结算方式，因为有银行信用为保障，因此受到买卖双方的信任。但是由于银行在信用证结汇中只对单证作表面的审查，不负责采取进一步的行动调查单据的真实性，从而无法审查货物，这使得一些不法商人有机可乘，信用证诈骗案件屡屡发生。国际结算中，跟单信用证诈骗是最主要和较隐蔽的类型。本网小编跟单信用证诈骗的常见方式归纳如下：

　　一、跟单信用证诈骗的常见方式及其特征

　　(一)假冒或伪造印鉴(签字)诈骗

　　所谓"假冒或伪造印鉴(签字)诈骗，"是指诈骗分子在以打字机打出并通过邮递方式寄出的信用证，假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴(签字)，企图以假乱真骗受益人(出口商)盲目发货，最终达到骗取出口货物的罪恶目的。

　　这种诈骗一般有如下特征：

　　1.信用证不经通知，而直达受益人手中，且信封无寄件人详细地址，邮戳模糊;

　　2.所用信用证格式为陈旧或过时格式;

　　3.信用证签字笔画不流畅，或采用印刷体签名;

　　4.信用证条款自相矛盾，或违背常规;

　　5.信用证要求货物空运，或提单做成申请人(进口商)为收货人。

　　(二)盗用或借用他行密押(密码)诈骗

　　所谓“盗用或借用他行密押(密码)诈骗”，是指诈骗分子在电开信用证中，诡称使用第三家银行密押，但该第三家银行的确认电却无加押证实，企图瞒天过海，骗取出口货物。

　　这种诈骗通常有如下特征：

　　1.来证无押，而声称由第三家银行来电证实;

　　2.来证装效期较短，以逼使受益人仓促发货;

　　3.来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申请人;

　　4.开立远期付款信用证，并许以优厚利率;

　　5.证中申请人与收货人分别在不同的国家或地区。

　　(三)“软条款”/“陷阱条款”诈骗

　　所谓“软条款”/“陷阱条款”诈骗是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操于开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质就是变相的可撤销信用证，以便行骗我方出口企业和银行。

　　这种诈骗主要有以下特征：

　　1.来证金额较大，在50万美元以上;

　　2.来证含有制约受益人权利的“软条款”/“陷阱条款”，如规定申请人或其指定代表签发检验证书，或由申请人指定运输船名、装运用日期、航行航线或声称“本证暂未生效”等;

　　3.证中货物一般为大宗建筑材料和包装材料，“花岗石、鹅卵石、铸铁盖、木箱和纤维袋”等;

　　4.诈骗分子要求出口企业按合同金额或开证金额的5%—15%预付履约金、佣金或质保金给买方指定代表或中介人。

　　5.买方获得履约金、佣金或质保金后，即借故刁难，拒绝签发检验证书，或不通知装船，使出口企业无法取得全套单据议付，白白遭受损失。

　　(四)伪造信用证修改书诈骗

　　所谓“伪造信用证修改书诈骗”是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益人发出　信用证修改书，企图钻出口方空子，引诱受益人发货，以骗取出口货物。

　　这种诈骗一般带有如下特征：

　　1.原证虽是真实、合法的，但含有某些制约受益人权利的条款，亟待修改;

　　2.修改书以电报或电传方式发出，且盗用他行密押或借用原证密码;

　　3.修改书不通过开证行开出，而直接发给通知行或受益人;

　　4.证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人;

　　5.来证装效期较短，以迫使受益人仓促发货。

　　(五)假客检证书诈骗

　　所谓“假客检证书诈骗”，是指诈骗分子以申请人代表名义在受益人出货地签发检验证书，但其签名与开证行留底印鉴式样不符。致使受益人单据遭到拒付，而货物却被骗走。

　　这种诈骗通常有以下特征：

　　1.来证含有检验证书由申请人代表签署的“软条款”。

　　2.来证规定申请人代表签名必须与开证行留底印鉴式样相符;

　　3.来证要求一份正本提单交给申请人代表;

　　4.申请人将大额支票给受益人作抵押或担保;

　　5.申请人通过指定代表操纵整个交易过程。

　　(六)涂改信用证诈骗

　　所谓“涂改信用证诈骗”，是指诈骗分子将过期失效的信用证刻意涂改，变更原证的金额、装效期和受益人名称，并直接邮寄或面交受益人，以骗取出口货物，或诱使出口方向其开立信用证，骗取银行融资。

　　这种诈骗往往有发下特征：

　　1.原信用证为信开方式，以便于涂改;

　　2.涂改内容为信用证金额、装效期及受益人名称;

　　3.信用证涂改之处无开证行签证实;

　　4.信用证不经通知行通知，而直交受益人;

　　5.金额巨大，以诈取暴利。

　　(七)伪造保兑信用证诈骗

　　所谓“伪造保兑信用证诈骗”，是指诈骗分子在提供假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取我方大宗出口货物的目的。

　　这种诈骗常常有如下特征：

　　1.信用证的开证行为假冒或根本无法查实之银行;

　　2.保兑行为国际著名银行，以增加欺骗性;

　　3.保兑函另行寄来，其签名为伪冒签字;

　　4.贸易双方事先并不了解，仅通过中介人相识;

　　5.来证金额较大，且装效期较短。

　　二、对跟单信用证诈骗的防范对策

　　我国是贸易大国，但由于法律及外贸体制还不够健全，因此成为信用证欺诈的受害大国，据统计，我国每年因信用证欺诈造成银行垫款达数十亿美元，每年因信用证欺诈被骗货、款无法估计。为避免或减少上类诈骗案的发生，出口企业具体可实施如下防范对策：

　　第一、出口方银行(指通知行)必须认真负责地核验信用证的真实性，并掌握开证行的资信情况。对于信开信用证，应仔细核对印鉴是否相符，大额来证还应要求开证行加押证实;对于电开信用证及其修改书，应及时查核密押相符与否，以防止假冒和伪造。同时，还应对开证行的名称、地址和资信情况与银行年鉴进行比较分析，发现疑点，立即向开证行或代理行查询，以确保来证的真实性、合法性和开证行的可靠性。

　　第二、出口企业必须慎重选择贸易伙伴。在寻长找贸易伙伴和贸易机会时。应尽可能通过正式途径(如参加广交会和实地考察)来接触和了解客户，不要与资信不明或资信不好的客户做生意。在签订合同前，应设法委托有关咨询机构对客户进行资信调查，以便心中有数，作出正确的选择，以免错选贸易伙伴，自食苦果。

　　第三、银行和出口企业均需对信用证进行认真审核。银行审证侧重来证还应注意来证的有效性和风险性。一经发现来证含有主动权不在自己手中的“软条款” /“陷阱条款”及其它不利条款，必须坚决和迅速地与客商联系修改，或采取相应的防范措施，以防患于未然。

　　第四、出口企业或工贸公司在与外商签约时，应平等、合理、谨慎地确立合同条款。以国家和集体利益为重，彻底杜绝一切有损国家和集体利益的不平等、不合理条款，如“预付履约金、质保金，拥金和中介费条款”等，以免误中对方圈套，破财耗神，耻笑于人。

　　此外，银企双方还应携手合作，一致对外。要树立整体观念，互相配合增强防诈信息。一旦发觉诈骗分子的蛛丝马迹，立刻跟踪追击，并严惩不贷，以维护信用证业务的正常开展，确保我国对外贸易的顺利进行。